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No te pilles los dedos al deducir tu alquiler

mayo 4, 2012 • Alquiler y Hacienda, Noticias inmobiliarias

Como es sabido y conviene recordar en la normativa del IRPF conviven la deducción estatal por alquiler de vivienda habitual, y las deducciones autonómicas por el mismo concepto.

Sobre estas deducciones lo primero que hay que decir es que no todas las Comunidades Autónomas las tienen implantadas y por otra parte cada una tiene sus propias reglas y requisitos. Es requisito común a todas consignar el NIF del arrendador de la vivienda en la casilla 943 de la declaración.

Importa destacar uno de ellos, la necesidad de que la fianza obligatoria de los arrendamientos (Art. 36 de la Ley 29/1994, de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos) esté depositada en los organismos autonómicos competentes; este requisito es obligatorio para acogerse a la deducción por alquileres en Andalucía, Baleares, Galicia, Madrid y Comunidad Valenciana.

No cabe duda de que el inquilino no puede cumplirlo directamente, ya que conforme a la LAU antes citada, es el arrendador quien recibe la fianza, sin embargo lo cierto es que en esas Comunidades si el contribuyente se acoge a la deducción y el casero no ha depositado la fianza tiene el riesgo de que la AEAT le haga una liquidación paralela dando de baja las deducciones por alquileres con intereses y posible sanción.

Por dicho motivo lo más aconsejable es, en el momento de entregar la fianza, cerciorarse de que el casero constituye el depósito de la misma conforme a la normativa autonómica, incluso con exigencia de una copia de ese documento.

Si no se hizo así a la firma del contrato, ahora, antes de acogerse a la deducción en el momento de formular la declaración, es aconsejable acudir al Organismo correspondiente (Instituto Balear de la Vivienda, Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo, Instituto de la Vivienda de la Comunidad de Madrid etc.) y comprobar el depósito de la fianza y en su caso denunciar esa infracción conservando copia de la denuncia único modo de justificar y defender el derecho a la deducción en caso de comprobación fiscal.

Existe otra alternativa, no incompatible con lo anterior: El inquilino puede ingresar en el Organismo competente la fianza en nombre del casero, manifestando por medio de un escrito razonado que lo hace con objeto de poder beneficiarse de las deducciones fiscales en IRPF a las que tiene derecho. Remitir copia de ello a su arrendador anunciándole que el importe de ese depósito lo descontará de los alquileres mensuales que el casero debe compensar con la fianza recibida y no depositada.

Pedro Hernández, abogado
Blog: http://www.pedrohernandezabogado.com/
Consultas legales: 807 520 008 (1,18 €/min. desde fijo; 1,53 €/min. desde móvil)


Más información:
1.- Guía de la Declaración de la Renta 2011 – Inquilinos
2.- Guía de la Declaración de la Renta 2011 – Caseros

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34 Responses to No te pilles los dedos al deducir tu alquiler

  1. yago dice:

    Hola,
    ¿Sabes que ocurre si el casero deposita la fianza pongamos en Julio del 2011?
    ¿Tienes derecho a decucir todo el año o solamente la parte prporcional desde Julio?
    Gracias y un saludo.

  2. PHOLMO dice:

    Considero que la unica exigencia es el depósito con independencia de la fecha, por lo tanto en caso de comprobación fiscal en este caso serúa defendible la deducción completa.

  3. amparo bb dice:

    Pedro… esta última entrada debería aparecer en un sitio más accesible…
    Lo pregunta mucha gente en el foro… y aquí se acabará…” traspapelando”
    ¿Qué hacemos?

  4. yago dice:

    Hola,

    Si que es un comentario interesante, yo había escuchado algo de ingresarla el inquilino directamente pero no el procedimiento concreto.

    Gracias por las respuestas.

    Salu2.

  5. Yorch dice:

    Hola,
    Estoy de alquiler en otra ciudad y tengo hipoteca en Madrid. Estoy casado y mi mujer no tiene ingresos, ¿puedo deducirme el alquiler de alguna manera aunque mi base imponible supere los 24k€?, estoy domicilado fiscalmente en Madrid pero mi mujer en la otra ciudad, ¿puede ella deducirse el alquiler si hacemos declaracion separada y no tiene ingresos? Hay alguna manera? por cierto me desgravo por la hipoteca. gracias Jorge

  6. Carlos dice:

    Hola,
    Ante la pasividad de la casera, lo que hice fue depositar yo directamente la fianza. ¿Que puede hacer si en el futuro quisiera recuperarla?
    ¿Tendria que negociarlo con la casera?
    Gracias

  7. Ana dice:

    Hola,

    En mi caso, hace 19 meses que me traslade de provincia, dentro de Andalucía, por motivos laborales. Solicite la ayuda de alquiler de menores de 35 años, de la cual todavía no he tenido noticias. Para solicitar la ayuda necesitaba ingresar la fianza en la junta, además de otros papeleos, el propietario no estaba dispuesto a realizar papeleo porque tiene varios edificios con viviendas en alquiler y eso a él no le compensa, perder el tiempo en papeleo, por lo que me toco pedir la nota simple, ir directamente a la junta a pagar la fianza,… Para la deducción autonómica en Andalucía, es necesario tener la fianza depositada en la Junta, por lo que, por el momento todo está bien. Y respecto a la ayuda, ni siquiera sé si me la darán o no.

    En la declaración del IRPF de 2011, por lo que veo en el artículo anterior “Es requisito común a todas consignar el NIF del arrendador de la vivienda en la casilla 943 de la declaración”. Aunque se que la fianza está depositada en la Junta porque me encargue yo y tengo fotocopia del documento (recomendación: siempre pedir copias de cada papel que presentéis en algún sitio), ¿debo avisar al propietario de mi intención de deducción de alquiler o como tengo su NIF, en el contrato, no es necesario? y por otro lado, si el propietario es dueño de una constructora que, entre otras cosas, se encarga de alquilar pisos, ¿el NIF que debe rezar en la declaración cual sería, el del propietario (persona física) o la constructora?

    Gracias a Pedro, por adelantado, por atender nuestras dudas.

  8. Dani dice:

    buen artículo

  9. Jose62 dice:

    Mi casero no declara el alquiler y yo me veo perjudicado pues no lo puedo declarar.
    Mi pregunta es que pasaría si yo dclarase el alquiler.
    Le sancionarían ? Sale ganando si los dos lo declaramos?
    Un saludo

  10. Afri dice:

    Y que puedo hacer si estuve de Enero a Septiembre en un piso de alquiler y no depósitaron la fianza? es un contrato ya finalizado, es obligatorio para los propietarios hacer ese depósito en la Comunidad de Madrid? quiero decir puedo denunciarla o ya no?

    Gracias

  11. Maria dice:

    hola,

    en mi caso me he aplicado la deduccion autonómica, vivo en malaga, pero no sabia lo de que la fianza tenia que estar depositada, si no se ha depositado que puede ocurrir? ¿Siempre Hacienda lo comprueba?

    gracias

    saludos

    Maria

  12. Jorge dice:

    es la ostia que tengas que estar a espensas de si el casero la ingresa o no, y que luego hacienda fastidie al inquilino, una mas de este estado deplorable llamado Ejspaña!

  13. Jaco dice:

    Yo estoy en una situación parecida a la de Yorch, pero ningún asesor se ha atrevido nunca a aconsejarme deducir alquiler, incluso pidiéndolo yo de antemano. Siempre he sospechado que se podía hacer, incluso que se debería facilitar más este asunto, pero todo el mundo siempre me ha puesto obstáculos a esta idea, no lo entiendo.

  14. MARISA CASTILLO dice:

    Hola me gustaria saber si en la comunidad de cataluya, se puede deducir el alquiler muchas gracias

  15. Christian dice:

    Hola!!
    Alguien sabe si a la hora de hacer la declaración puedo declarar el pago de las Basuras y Alcantarillado que me hace pagar el propietario?
    Gracias!

  16. Marta dice:

    ¿Es necesario el resguardo del depósito de la fianza en el IVIMA también para la deducción estatal? ¿Y la deducción autonómica en Madrid es sólo para menores de 35 años? Gracias.

  17. Nuria dice:

    Tengo un contrato de alquiler y fianza. Cuando le comente a mi casero que me queria desgravar el alquiler me dijo que no podia ayudarme porque el no lo esta declarando. Ya llevo un año de alquiler y nunca me habia mencionafo esto. ¿ Puedo desgravarmelo igual? Que me aconsejan, gracias.

  18. rebeca dice:

    ¿Es posible deducir por alquiler y a la vez por pagos para la construcción de vivienda habitual? Entiendo que hasta que mi casa no este terminada y pueda entrar a vivir es lógico que viva de alquiler y me gustaría saber si puedo aplicarme deducciones por las dos cosas.

  19. PHOLMO dice:

    Yorch si su mujer no tiene ingresos ¿Qué va a declarar en IRPF?

  20. Almudena dice:

    Para no crear alarma, creo que debe recalcar muy bien que se está refiriendo a la deducción a nivel autonómico, para la que sí se exige este requisito, y de la que hablan en otro post:

    http://blog.enalquiler.com/2012/alquiler-hacienda/deduccion-por-alquiler-para-inquilinos-en-andalucia-%E2%80%93-renta-2011/

    y no a la deducción a nivel estatal, para la cual no rige el requisito del depósito de la fianza.

    Creo que tanto el título del artículo como la mención breve del inicio pueden inducir a error. Gracias.

  21. Susana dice:

    Hola,

    ¿Es obligatorio estar empadronado en la vivienda alquilada y si estas en regimen de autonomo, cambiarlo tambien a esa misma direccion, con el fin de poder desgravar el alquiler?.

    Resido de alquiler en Tarragona y soy menor de 30 años.

    Gracias!

  22. Susana dice:

    Es la primera vez que declaro, tengo un nene de 6 años y estoy divorciada tengo un convenio que el padre no cumple y estoy de alquiler… Es posible que me salga positiva… Como puedo saberlo?

  23. RafaelLopez dice:

    He leído esta buena aportación.
    Pero tengo una pregunta. Mi casero no ha hecho el ingreso en el IVIMA. Llevo 3 años ya desgravando el alquiler. ¿Prescribe la posibilidad del ingreso a efectos de sanción? ¿Que se puede hacer a parte de ingresarla inmediatamente? O que consecuencias puede tener.
    Muchas gracias.
    Un saludo

  24. PHOLMO dice:

    A Almudena: En Aragón no existe deducción por alquileres,lo digo porque tengo entendido que en las CCAA en las que se exige el depósito de la fianza se hace extensiva la exigencia a las dos deducciones. Efectivamente ni la Ley ni el Reglamento de IRPF exigen ese requisito.
    Al resto de los consultantes les sugiero otro lugar para sus consultas: http://www.enalquiler.com/comunidad_alquiler/preguntas_y_respuestas.html
    Y si prefieren una atención personal y directa, con un pequeño gasto controladopor cada uno, pueden hacerlo llamando al teléfono, 807 520 008 (Coste de la llamada: 1,18€ por minuto desde teléfono fijo y 1,53 € por minuto desde móvil).

  25. esquipu dice:

    Mi marido es propietario de un piso que declara puesto que tiene hipoteca y además inquilinos.
    Vivimos en otro piso de alquiler que pagamos entre los dos.
    Me puedo desgravar yo sola el piso de alquiler puesto que el se desgrava su piso de propiedad?

  26. teresa dice:

    quisiera aber si te pueden obligar a hacer un seguro en un piso de alquiler…..gracias

  27. .CRISTINA dice:

    Me puedo desgrabar el alquiler en la comunidad de madrid, si por contrato y previo acuerdo con mi casero yo no page fianza? Desde el primer mes pago mi alquiler y tengo firmado en el contrato que al marcharme del piso avonaré los daños, etc , ruego me respondan ya que me gustaria saber si puedo desgrabarme o no en este caso gacias

  28. Preocupada dice:

    Buenos días,

    la deducción por el deposito de la vivienda, ¿a cuanto asciende?.
    Es que mi casero no lo ha ingresado en el IBAVI (Palma de Mallorca), y me ha pedido que no diga nada, que calcule cuanto me deduciría y en base a eso llegariamos a un acuerdo.

    Gracias!!

  29. Laura dice:

    Hola,
    Mi casera ingresó la fianza en la antigua cuenta del IGVS de fianzas porque la chica que nos informó fue quien nos dió ese número de ingreso y nos explicó cmo teniamos que hacer, todo esto es el el 2010. El año pasado hice la declaración del 2011 y me desgrabó el alquiler, por lo que tuve que presentar todos los papeles en hacienda para que me la corrigiesen. Hace 3 semanas me enviaron una carta en la que debería de presentar un justificante que me darían en el IGVS conforme mi fianza estaba depositada. Me presenté alli y resulta que no aparecía, yo sabía que mi casera la había entregado. El problema es que en la CCAA de Galicia cambiaron el sistema de las fianzas (finales de 2009-principios 2010) justo cuando se hizo el deposito de nuestra fianza. Moví todo ya APARECIÓ y me dieron un escrito en el que especificaba que se había depositado la fianza pero no en el sitio correcto, y también me dijeron “NO CREEMOS QUE TE SIRVA DE NADA…PERO BUENO…LLEVALO” (después de pelear toda una mañana y llamando a todas las oficinas del IGVS), además de cubrir un montón de papeles y corregir el “ERROR” depositando otra fianza en el nuevo nº de cuenta, presentando los papeles que nos dijeron. Lo presenté todo en Hacienda y me dijeron que tardarían sobre un mes en dar resolución a mi caso o incluso más. Mi duda es…si está la fianza depositada y lleva desde 2010…ni nunca nos la devolvieron ni nos dijeron que estaba mal ni nada…¿tendré algún problema con Hacienda? Tendré que devolverle el dinero que me desgravó en 2011??
    Además de que me concedieron la ayuda de emancipación en su momento…y uno de los requisitos es que se abone la fianza…por lo cual tuve que presnetar justificantes.
    Gracias
    Un saludo

  30. Juan dice:

    En la Com.Madrid según consulta a Hacienda te permiten deducir el alquiler aunque la fianza se deposite en años posteriores.
    En la Com. Valenciana no se permite. ¿Porqué no?¿Qué diferencia existe entre una y otra?

    DEDUCCIÓN POR ARRENDAMIENTO VIVIENDA HABITUAL: DEPÓSITO DE FIANZA
    Pregunta
    Posibilidad de aplicar la deducción por arrendamiento de la vivienda habitual en los siguientes casos:
    a) si el arrendatario ha satisfecho la fianza al arrendador y éste no la ha depositado.
    b) si el depósito de la fianza se constituye en un momento posterior a la celebración del contrato, incluso
    después de finalizar el año.
    Respuesta
    Si no se ha efectuado el depósito de la fianza no puede aplicarse la deducción por arrendamiento de la vivienda habitual,
    aunque el arrendatario haya satisfecho la fianza al arrendador.
    La realización del depósito de la fianza con posterioridad a la celebración del contrato no impide aplicar la deducción, siempre
    que se efectué antes de la finalización del período impositivo. No obstante, si el certificado justificativo del depósito acreditara la
    vigencia del contrato en ejercicios anteriores a aquél en el que se deposita la fianza, supondría el cumplimiento del requisito
    exigido por la norma a efectos de poder aplicar la deducción en esos ejercicios.
    Normativa/Doctrina
    Artículo 8 y 18 Decreto Legislativo 1 / 2010 , de 21 de 0octubre de 2010 , de la Comunidad de Madrid .
    Informe de la Comunidad Autónoma de 12 de noviembre de 2004
    Informe de la Comunidad de Madrid de 24 de enero de 2005

  31. noemi dice:

    tengo en alquiler un piso desde el 2013 y la casera ingreso en la junta de Andalucía la fianza en el 2014 tampoco estoy empadronada en este. supongo que puedo declarar el año 2014 aunque no este empadronada en la vivienda por que supuestamente el único requisito que tengo entendido que es necesario es que la fianza este ingresada en la junta. tendría algún problema si lo declaro sin estar empadronada o tendría algún tipo de sanción. agradecería mucho una orientación para no pillarme los dedos, muchas gracias

  32. Hola Noemi,

    Te recomiendo que preguntes directamente sobre tu caso en La Comunidad porque allí hay expertos inmobiliarios dispuestos a ayudarte. 
Pulsa sobre el enlace y pregunta >> http://goo.gl/Goy7Y7

    Saludos,

    Amparo, de Enalquiler.com

  33. FRANCISCO GARCIA FEITO dice:

    Tengo el domicilio fiscal en andalucía pero por motivos de trabajo en 2014 me trasladé a Aragón donde alquilé un piso durante seis meses. ¿ Tengo derecho a la deducción por alquiler en la parte autonómica?

  34. Antonio dice:

    Pero este galimatias absurdo,¿ para que es? como siempre ¿para que el que manda se quede por un tiempo con tu diinero? Si el casero declara a hacienda y el inquilino también, se cruza y se ve que no hay fraude y ya esta. Siempre complicando la vida al ciudadano.

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