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Renta 2016 para Inquilinos: ¿cómo afecta tu alquiler en tu declaración del IRPF?

inquilina haciendo números para pagar Renta 2016

abril 5, 2017 • Alquiler y Hacienda, Destacados, Noticias inmobiliarias

¿Vives de alquiler y estás juntando papeles para preparar tu declaración de la Renta 2016? Fíjate en si puedes aplicarte la deducción estatal y/o la autonómica por el alquiler de tu vivienda habitual. Aquí te doy todos los detalles.

Ante todo hay que recordar que a partir de 1/1/2015 desapareció la deducción estatal en IRPF para los contribuyentes que vivan de alquiler.

Se mantiene sin embargo un régimen transitorio para quienes con anterioridad venían acogiéndose a la deducción y continúen reuniendo los requisitos para ello.

¿A quiénes se aplica el régimen transitorio?

Contribuyentes con contrato de alquiler de su vivienda habitual celebrado con anterioridad a 1/1/2015, que continúe vigente, aunque sea en virtud de prórrogas.

Hay que subrayar que conforme a la consulta vinculante V2469-16, la Agencia Tributaria ha determinado que cuando se firme un nuevo contrato de alquiler en sustitución de otro que haya agotado sus prórrogas, a los efectos de esta deducción, se considerará como firmado con anterioridad a 1/1/2015.

Podrán acogerse a la deducción aunque en el ejercicio 2014 o anteriores no se hubiesen acogido.

Cuantía y requisitos: Podrá deducir el 10,05% de las cantidades satisfechas en concepto de alquileres siempre que su base imponible sea inferior a 24.107,20 euros.

El importe máximo de esta deducción será:

a) 9.040 euros anuales, cuando la base imponible sea igual o inferior a 17.707,20 euros anuales.
b) 9.040 – [1,4125 x (BI – 17.707,20)], cuando la base imponible esté comprendida entre 17.707,20 y 24.107, 20 euros anuales.

Las deducciones autonómicas por alquiler

Las deducciones autonómicas para inquilinos por el alquiler de su vivienda habitual continúan vigentes. Fíjate en el siguiente resumen:

Andalucía: 15% del alquiler satisfecho. Máximo 500 euros sea conjunta o separada la declaración

• Menor de 35 años
• Base imponible igual o menor a 19.000 euros en tributación individual. 24.000 euros en tributación conjunta.
• Fianza depositada en organismo Comunidad Autónoma
• Consignar NIF del arrendador. Casilla 703 de la declaración.
• Constar en el contrato como inquilino, salvo matrimonio en gananciales.

Aragón: 10% del alquiler satisfecho con base máxima de deducción de 4.800 euros anuales.

• Arrendamiento con opción de compra, procedente de dación en pago
• Base imponible igual o menor a 15.000 euros en tributación individual. 25.000 euros en tributación conjunta.
• Fianza depositada en organismo Comunidad Autónoma

Asturias: 10% del alquiler satisfecho. Máximo 455 euros sea conjunta o separada la declaración. Vivienda rural (vivienda que se ubique en suelo no urbanizable según la normativa urbanística vigente en el Principado de Asturias, y la que se encuentre en conce¬jos de población inferior a 3.000 habitantes): 15% y 606 euros de máximo.

• Base imponible igual o menor a 25.009 euros en tributación individual. 35.240 euros en tributación conjunta
• Alquiler pagado debe superar el 10% de la base imponible

Baleares: 15% del alquiler satisfecho. Máximo 300 euros. Contribuyente que reúna alguno de estos requisitos:

• Menor de 36 años
• Discapacidad: Física mayor 65%; Psíquica mayor 33%
• Padre familia numerosa
• Duración del contrato de arrendamiento sea igual o superior a un año
• Fianza depositada en organismo Comunidad Autónoma
• No tener otra vivienda a menos de 70 Km.
• Incompatible con otra deducción por vivienda habitual.
• Base imponible igual o menor a 18.000 euros en tributación individual. 30.000 euros en tributación conjunta

Canarias: 15% del alquiler satisfecho. Máximo 500 euros.

• Base imponible igual o menor a 20.000 euros en tributación individual. 30.000 euros en tributación conjunta.
• Alquiler pagado debe superar el 10% de la base imponible
• Consignar referencia catastral de la vivienda y NIF del arrendador. Casilla 703 de la declaración

Cantabria: 10% del alquiler satisfecho. Máximo 300 euros declaración separada. 600 declaración conjunta.

• Menor 35 años cumplidos o 65 o más o discapacitado 65%.
• Base imponible igual o menor a 22.000 euros en tributación individual. 31.000 euros en tributación conjunta
• Alquiler pagado debe superar el 10% de la base imponible

Castilla la Mancha: 15% del alquiler satisfecho. Máximo 450 euros. 20% y 612€ Alquiler en pequeños municipios.

• Menor de 36 años y residencia habitual en Castilla La Mancha
• Base imponible igual o menor a 12.500 euros en tributación individual. 25.000 euros en tributación conjunta.
• Consignar NIF del arrendador. Casilla 792 de la declaración
• Contrato de arrendamiento liquidado de ITP.

Castilla y León: 15% del alquiler satisfecho. Máximo 459 euros. 20% y 612€ Alquiler en núcleos rurales.

• Menor de 36 años
• Base imponible general más la base imponible del ahorro menos el mínimo personal y familiar igual o menor a 18.900 euros en tributación individual. 31.500 euros en tributación conjunta
• Consignar NIF del arrendador. Casilla 810 de la declaración

Cataluña: 10% del alquiler satisfecho. Máximo 300 euros. 600€ familias numerosas. Máximo por vivienda 600€.

• Alguna de estas circunstancias: 32 o menos años de edad. Haber estado en paro durante 183 días o más durante el ejercicio. Tener un grado de discapacidad igual o superior al 65 por 100. Ser viudo o viuda y tener 65 años o más.
• Base imponible igual o menor a 20.000 euros. 30.000€ familias numerosas
• Alquiler pagado debe superar el 10% de de los rendimientos netos del contribuyente.
• Consignar NIF del arrendador. Casilla 841 de la declaración.

Extremadura: 5% del alquiler satisfecho. Máximo 300 euros. Vivienda rural -población menor de 3.000 habitantes-: 10% y máximo 400 euros.

• Alguna de estas circunstancias: Menor de 36 años. Familia numerosa. Discapacidad 65%.
• Vivienda habitual del contribuyente en Extremadura
• Haber pagado el ITP
• Depósito de la fianza legal
• Incompatible con la deducción por inversión en vivienda habitual
• No tener vivienda en propiedad a menos de 75 km de la alquilada
• Base imponible(casilla 380+395) no superior a 19.000 euros (T. separada) o 24.000 euros (T. Conjunta)

Galicia: 10% del alquiler satisfecho. Máximo 300 euros. 20% con máximo de 600€, si se tienen dos o más hijos menores de edad

• Edad máxima 35 años
• Fecha del contrato de arrendamiento sea posterior a 1 de enero de 2003
• Fianza depositada en organismo Comunidad Autónoma o bien copia compulsada de la denuncia presentada ante dicho organismo por no haberle entregado dicho justificante la persona arrendadora.
• Base imponible igual o menor a 22.000 euros tanto en tributación individual como en conjunta.
• Consignar NIF del arrendador. Casilla 866 de la declaración.

Madrid: 20% del alquiler satisfecho. Máximo 840 euros

• Menor de 35 años
• Base imponible igual o menor a 25.620 euros en tributación individual 36.200 euros en conjunta.
• Alquiler pagado debe superar el 10% de de los rendimientos netos del contribuyente
• Fianza depositada en organismo Comunidad Autónoma. A tales efectos, el contribuyente deberá obtener una copia del resguardo de depósito de la fianza en el IVIMA o bien poseer copia de la denuncia presentada ante dicho organismo por no haberles entregado dicho justificante el arrendador.
• Consignar NIF del arrendador. Casilla 878 de la declaración

Comunidad Valenciana: 15% del alquiler satisfecho. Máximo 459 euros. 20% y 612€: 35 años o menos o Discapacidad física 65% /psíquica 33%. 25% y 765€: 35 años o menos y Discapacidad física 65% /psíquica 33%.

• Fecha del contrato de arrendamiento sea posterior a 23 de abril de 1998 y su du¬ración sea igual o superior a un año.
• Fianza depositada en organismo Comunidad Autónoma
• No tener el contribuyente o miembro de su unidad familiar otra vivienda a menos de 100 kms. de la arrendada
• No tenga derecho en el mismo período impositivo a deducción alguna por inversión en vivienda habitual
• Base imponible igual o menor a 25.000 euros en tributación individual 38.800 euros en conjunta

NOTA IMPORTANTE
Uno de los requisitos exigidos en casi todas las Comunidades Autónomas es el depósito de la fianza en el Organismo correspondiente de esa Comunidad. Obligación legal impuesta por la Ley de Arrendamientos Urbanos.

A pesar de ser una obligación del casero, la falta de ese depósito dará lugar a una liquidación paralela del IRPF, dando de baja la deducción con intereses y posible sanción.

Como quiera que, salvo en Galicia y Madrid, no se prevé una solución alternativa, es conveniente antes de acogerse a la deducción comprobar, si no se exigió en el momento del contrato, que el casero ha depositado la fianza.

¿Dudas? ¡Pregunta en nuestra Comunidad!

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9 Responses to Renta 2016 para Inquilinos: ¿cómo afecta tu alquiler en tu declaración del IRPF?

  1. Laura dice:

    Buenas tardes,
    El año pasado estuve 8 meses de alquiler en una casa con contrato firmado antes de 2015 y 4 en otra reciente. Entiendo que de ambas me podría deducir la parte autonómica, pero con respecto al alquiler firmado antes de 2015, ¿Podría deducirme también la parte estatal, aunque ese contrato finalizara en septiembre de 2016, es decir, actualmente no está vigente?

    Gracias por vuestra ayuda.

    Un saludo,

  2. Adrian dice:

    Hola,quisiera información,el 31 de mayo se termina mi contracto de alquiler que fue firmado el 1/6/2009 (5años mas 3 de prorrogas anuales)…el problema es que no encuentro otra vivienda,la inmobiliaria encargada de la vivienda me la a pedido mediante burofax,tengo algún derecho de continuar hasta encontrar otra vivienda? Tengo un hijo menor de edad,y la verdad es que no hay nada para alquilar…gracias

  3. Paolo dice:

    Hola,quisiera información,el 31 de mayo se termina mi contracto de alquiler que fue firmado el 1/6/2009 (5años mas 3 de prorrogas anuales)…el problema es que no encuentro otra vivienda,la inmobiliaria encargada de la vivienda me la a pedido mediante burofax,tengo algún derecho de continuar hasta encontrar otra vivienda? Tengo un hijo menor de edad,y la verdad es que no hay nada para alquilar…gracias

  4. Maria dice:

    Hola.tengo un pisito alquilado desde noviembre de 2015,un sueldo de 500€,vivo en La Coruña,tengo 57 años y estoy sola.
    Puedo desgravar el coste del alquiler??
    Gracias

  5. Manu dice:

    Termine un contrato de arrendamiento eñ mes agosto del 2015 y alquile otra vivienda en Sptiembre del mismo año 2.015 en ell año 2016
    Declare el alquiler del 2015 los 9 meses y no declare.los 3 meses deñ nuevo domocilio.
    Ahora puedo dedicotme el año 2016.
    Tenenemos mas de 70 años en la nueba vivienda pertenezco a la Cunidad de Madrid
    Gracias es muy importante.

  6. Jonatan dice:

    Buenas tardes,el contrato de alquiler de mi vivienda habitual está a mi nombre y al de mi pareja,podría declarar yo el total de la cantidad?Ella cobra más de 24.000 euros anuales y no puede declarar su parte, saludos.

  7. PHOLMO dice:

    Adrian si le han comunicado corectamente la finalización de su contrato y continúa en la vivienda, se expone a un juicio de desahucio en el que será desalojado y deberá pagar las costas que pueden ser cuantiosas.
    En http://www.pedrohernandezabogado.com/ estoy a su disposición por si le puedo ayudar profesionalmente.

  8. Rafael dice:

    Yo me des grave el año pasado cumpliendo estos comentarios anteriores y ahora me reclaman 510 euros que se han convertido en 650 euros con la sanción impuesta es un rollo todo esto porque no reclamaciones a todos los chorizos de este país

  9. PHOLMO dice:

    Jonatan si ambos figuran como inquilinos y uno se deduce el 100% es facil que tenga problems si lo llaman a inspección.
    En http://www.pedrohernandezabogado.com/ , donde tiene abundante información sobre estos temas, estoy a su disposición por si le puedo ayudar profesionalmente

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